„Kann ich mein Altersvorsorgedepot für den Kauf oder Bau eines Eigenheims einsetzen?“

Ja, eine wohnungswirtschaftliche Verwendung ist grundsätzlich möglich, allerdings nur, wenn der gewählte Anbieter diese Option in seinem Vertrag anbietet. Anders als beim bisherigen Wohn-Riester müssen neue Altersvorsorgeverträge ab dem 01.01.2027 die Kapitalentnahme für selbstgenutztes Wohneigentum nicht mehr zwingend vorsehen. Was bei vielen Standarddepots vor allem bei Banken und Neobrokern der Fall sein wird!!

Voraussetzungen und Bedingungen für die Immobiliennutzung

• Vertragsbedingungen prüfen. Die Entnahmemöglichkeit (gesetzlich als „Altersvorsorge-Eigenheimbetrag“ bezeichnet) ist ab 2027 für die Anbieter freiwillig. Du musst beim Abschluss des Standarddepots gezielt darauf achten, dass eine sogenannte Eigenheimoption vertraglich integriert ist.
• Zulässige Verwendungszwecke. Wenn dein Vertrag die Option enthält, darfst du bis zu 100 Prozent des geförderten Kapitals für den Kauf oder Bau einer selbstgenutzten Immobilie, den Erwerb von Genossenschaftsanteilen, die Tilgung eines bestehenden Immobiliendarlehens sowie für energetische Sanierungen oder barrierereduzierende Umbauten entnehmen. Vermietete Kapitalanlageimmobilien sind ausgeschlossen.
• Kein Restguthaben nötig. Im Gegensatz zum alten Riester-Recht muss nach einer Teilentnahme kein Mindestbetrag von 3.000 Euro mehr im Depot verbleiben.
• Anbieterwechsel als Ausweg. Sollte dein gewünschtes Standarddepot keine Eigenheimoption bieten, kannst du dein angespartes Guthaben vor der geplanten Entnahme in einen anderen zertifizierten Vertrag (etwa einen Altersvorsorgevertrag oder ein Depot mit Eigenheimoption) übertragen.

Verbesserungen beim Wohnförderkonto

Wenn du Kapital aus dem Depot für dein Eigenheim entnimmst, wird der entnommene Betrag wie bisher auf einem Wohnförderkonto erfasst und im Rentenalter nachgelagert besteuert. Durch die Reform ergeben sich hierbei deutliche Vorteile gegenüber dem alten Wohn-Riester:

• Wegfall der 2-Prozent-Verzinsung. Die bisherige fiktive Verzinsung des Wohnförderkontos von jährlich zwei Prozent entfällt vollständig, was die Steuerlast im Ruhestand erheblich senkt.
• Kürzere Besteuerungsphase. Statt einer Streckung bis zum 85. Lebensjahr wird der Betrag im Ruhestand gleichmäßig über nur noch fünf Jahre versteuert. Alternativ bleibt eine Einmalbesteuerung mit einem Rabatt von 30 Prozent möglich.